Rapport

Granskning av attester för utbetalningar 2017

KPMG har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Uppsala kommun granskat kommunens processer och kontroller vid utbetalningar till externa mottagare.

Sammanfattning

Efter genomförd granskning bedömer KPMG att det under 2016 fastställda attestreglementet i stort har en bra utformning med bland annat krav på dualitet vid betalningar. Reglementet ska gälla för samtliga utbetalningar men tillämpas trots det inte för löneutbetalningar och för betalningar till och för privatpersoner från systemet Pro Capita.

Den sammantagna slutsatsen är ändå att kommunen har en acceptabel nivå på den interna kontrollen för utbetalningar. KPMG anser dock att vissa förtydliganden bör göras och att en skärpning av kontrollerna bör ske gällande vissa betalningar.